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       10月16日，四川成飛集成科技股份有限公司對(duì)深交所2018年半年報(bào)問詢函進(jìn)行了回復(fù)。

 

       四川成飛集成科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“成飛集成”）于2018年9月27日收到深圳證券交易所中小板公司管理部出具的《關(guān)于對(duì)四川成飛集成科技股份有限公司2018年半年報(bào)的的問詢函》（中小板半年報(bào)問詢函【2018】第32號(hào)）（以下簡稱“問詢函”）。現(xiàn)就問詢函相關(guān)事項(xiàng)回復(fù)如下：

 

      一、你公司報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入85，006.1萬元，較上年同期增長60.34％；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）為－5，342.4萬元，較上年同期減少1553.63％。請(qǐng)結(jié)合行業(yè)情況、主營業(yè)務(wù)開展情況，說明凈利潤與營業(yè)收入變動(dòng)幅度不匹配及經(jīng)營業(yè)績下降的主要原因，并分析公司持續(xù)盈利能力，說明公司應(yīng)對(duì)虧損的主要措施。

 

       回復(fù)如下：

 

       1、凈利潤與營業(yè)收入變動(dòng)幅度不匹配及經(jīng)營業(yè)績下降的主要原因

 

       2018年上半年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入85，006.1萬元，較上年同期增長60.34％，增長了31，988.43萬元，主要是公司汽車模具業(yè)務(wù)和鋰電池業(yè)務(wù)在報(bào)告期實(shí)現(xiàn)的收入大幅增加所致。其中汽車模具業(yè)務(wù)收入同比增加17，604.37萬元，鋰電池業(yè)務(wù)同比增加19，595.39萬元。

 

       本報(bào)告期，公司在營業(yè)收入大幅增長的情況下，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為－5，342.4萬元，較上年同期減少1553.63％，與營業(yè)收入變動(dòng)方向不一致，經(jīng)營業(yè)績大幅下降的主要原因：

 

       一是本報(bào)告期公司毛利率較上年同期下降約15個(gè)百分點(diǎn)。其中：鋰電池業(yè)務(wù)受市場(chǎng)政策影響產(chǎn)品價(jià)格同比大幅下跌，同時(shí)產(chǎn)能利用不充分，導(dǎo)致鋰電池單體生產(chǎn)成本降低幅度不及產(chǎn)品價(jià)格下降幅度，使得鋰電池業(yè)務(wù)毛利率同比大幅下跌近28個(gè)百分點(diǎn)；汽車模具業(yè)務(wù)因報(bào)告期內(nèi)公司作為總承包商而承攬交付的汽車模具項(xiàng)目增加，項(xiàng)目分包外協(xié)量較大，毛利率相對(duì)偏低，同時(shí)，報(bào)告期內(nèi)有兩個(gè)因客戶原因終止的項(xiàng)目毛利率較低，以上原因?qū)е缕�車模具業(yè)務(wù)毛利率同比下降8個(gè)百分點(diǎn)。

 

       二是由于國家新能源補(bǔ)貼政策退坡和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)提高，導(dǎo)致公司鋰電池產(chǎn)品價(jià)格大幅下跌，在分析歷史價(jià)格數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上結(jié)合行業(yè)最新市場(chǎng)行情以及行業(yè)預(yù)期價(jià)格走勢(shì)，公司對(duì)鋰電池業(yè)務(wù)相關(guān)存貨進(jìn)行了減值測(cè)試，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，使得計(jì)提的減值損失較上年同期增加了6，086萬元。

 

       三是本報(bào)告期，公司鋰電業(yè)務(wù)受補(bǔ)貼政策影響，提高了鋰電池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，為適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要，尋求技術(shù)突破，公司加大了研發(fā)投入，研發(fā)費(fèi)用較上年同期增加3，885.4萬元；且隨著中航鋰電江蘇產(chǎn)業(yè)園的陸續(xù)投產(chǎn)，2018年上半年的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等期間費(fèi)用較上年同期增加4，161萬元。
 

   上述多因素導(dǎo)致2018年上半年銷售收入同比增長，但凈 利潤同比下降，導(dǎo)致公司歸母凈利潤大幅下降，凈利潤與營業(yè)收入變動(dòng)幅度不匹配。
 

      2、公司持續(xù)盈利能力分析及應(yīng)對(duì)虧損的主要措施

 

       公司具備汽車整車模具開發(fā)與匹配協(xié)調(diào)能力，在國內(nèi)汽車模具制造領(lǐng)域居領(lǐng)先地位，汽車模具業(yè)務(wù)近年穩(wěn)步增長，毛利率較為穩(wěn)定，近三年毛利率均在20％以上。本報(bào)告期汽車模具業(yè)務(wù)毛利率下降，主要是由于項(xiàng)目集中產(chǎn)能階段性不足造成分包外協(xié)量較大，部分總承包項(xiàng)目毛利率相對(duì)偏低，同時(shí)，報(bào)告期內(nèi)存在兩個(gè)因客戶原因終止的項(xiàng)目導(dǎo)致毛利率較低，上述導(dǎo)致毛利率下降的因素屬于本報(bào)告期的偶發(fā)特殊情況，不影響汽車模具業(yè)務(wù)的持續(xù)盈利能力。

 

       鋰電池業(yè)務(wù)方面，公司2018年上半年申報(bào)成功的新能源車型目錄的車型較去年同期增加，同時(shí)加大了客車、物流車以及儲(chǔ)能終端市場(chǎng)的開發(fā)力度，使得鋰電池業(yè)務(wù)收入增加。但受2018年新政策發(fā)布滯后于預(yù)期影響，以及公司新產(chǎn)品開發(fā)延期，使得鋰電池產(chǎn)能發(fā)揮依然不充分；加之市場(chǎng)售價(jià)下跌，鋰電池業(yè)務(wù)營業(yè)利潤較去年同期減少。

 

       公司子公司中航鋰電洛陽公司被認(rèn)定為國家級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，承擔(dān)了包括6項(xiàng)國家863計(jì)劃項(xiàng)目在內(nèi)的20余項(xiàng)國家級(jí)技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，2項(xiàng)新的科研項(xiàng)目列入2018年國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃及國家科技支持名單，形成了豐富的鋰離子動(dòng)力電池技術(shù)儲(chǔ)備；鋰電池產(chǎn)品相繼取得了CE、UL、TUV、RoHS等國際認(rèn)證，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于電動(dòng)汽車、電力儲(chǔ)能、通訊工程等領(lǐng)域。此外，中航鋰電較為獨(dú)特地將軍工控制體系引入電池生產(chǎn)過程，擁有完備的軍品科研生產(chǎn)資質(zhì)，以及多年的軍工領(lǐng)域科研應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)，使得中航鋰電品牌已為軍方市場(chǎng)客戶認(rèn)可和接受，成為軍用鋰電池電源選型及配套的首選品牌之一，在鋰電池軍品市場(chǎng)具有獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。因此，公司鋰電池業(yè)務(wù)具備持續(xù)盈利能力，公司將積極培育乘用車、軍品和儲(chǔ)能市場(chǎng)重點(diǎn)客戶，根據(jù)戰(zhàn)略客戶需求全力提升產(chǎn)能，持續(xù)開展降本增效工作，以確保公司鋰電池業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。

 

       公司應(yīng)對(duì)虧損的主要措施：

 

     （1）擬對(duì)鋰電池業(yè)務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行重組，增強(qiáng)鋰電池業(yè)務(wù)持續(xù)盈利能力為提升公司現(xiàn)有鋰電池業(yè)務(wù)的產(chǎn)業(yè)鏈上下游協(xié)同及一體化競(jìng)爭(zhēng)能力，增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，促進(jìn)成飛集成及現(xiàn)有鋰電池業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展，成飛集成擬將公司旗下現(xiàn)有鋰電池業(yè)務(wù)資產(chǎn)以鋰電江蘇公司為平臺(tái)進(jìn)行重組。通過鋰電業(yè)務(wù)重組，為公司的發(fā)展注入新的活力，以市場(chǎng)客戶需求為導(dǎo)向，以行業(yè)特點(diǎn)為根據(jù)，統(tǒng)合中航鋰電江蘇和洛陽兩地資源，打造全新組織架構(gòu)，提高組織效率，助推鋰電業(yè)務(wù)“抓市場(chǎng)、強(qiáng)能力、優(yōu)成本”經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，通過具有充滿市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的激勵(lì)約束機(jī)制來助推鋰電業(yè)務(wù)擺脫當(dāng)前經(jīng)營困局，最終實(shí)現(xiàn)鋰電業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。

 

    （2）聚焦戰(zhàn)略市場(chǎng)、戰(zhàn)略客戶，調(diào)整產(chǎn)線結(jié)構(gòu)，提升產(chǎn)能利用率，提高市場(chǎng)占有率聚焦乘用車、軍品和儲(chǔ)能三大戰(zhàn)略市場(chǎng)，著重針對(duì)以上市場(chǎng)進(jìn)行資源配置，提升市場(chǎng)占有率。聚焦戰(zhàn)略客戶，逐步減少散戶或盈利能力較差的客戶，提高鋰電業(yè)務(wù)整體盈利能力。同時(shí)，以戰(zhàn)略市場(chǎng)和戰(zhàn)略客戶為導(dǎo)向調(diào)整公司生產(chǎn)線結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的產(chǎn)能，提升產(chǎn)能利用率。

 

    （3）加快新產(chǎn)品研發(fā)，按計(jì)劃推出符合市場(chǎng)需求的產(chǎn)品建立以產(chǎn)品為核心的科研項(xiàng)目管理模式，整合配置資源，緊密圍繞市場(chǎng)與客戶需求，以“提指標(biāo)、降成本”為目標(biāo)，聚焦重點(diǎn)客戶產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)批量生產(chǎn)。以“產(chǎn)品正向設(shè)計(jì)”為指導(dǎo)，按“產(chǎn)品－部件－零件”層級(jí)逐級(jí)分解新研電池技術(shù)指標(biāo)，提升產(chǎn)品研制目標(biāo)把控力，從機(jī)制上確保能及時(shí)研發(fā)和生產(chǎn)出符合市場(chǎng)需求的高質(zhì)量產(chǎn)品。

 

    （4）持續(xù)降低費(fèi)用，提升成本優(yōu)勢(shì)建立基于價(jià)值鏈的目標(biāo)成本體系，分析價(jià)值鏈各項(xiàng)活動(dòng)的價(jià)值與成本關(guān)系，發(fā)現(xiàn)成本改善點(diǎn)。重點(diǎn)圍繞優(yōu)化設(shè)計(jì)方案、降低材料成本；提升良率、降低過程損耗；提升效率、降低制造費(fèi)用等方面入手，持續(xù)降低成本。二、報(bào)告期末，你公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為－23，643.2萬元，較上年同期減少197.46％。請(qǐng)結(jié)合你公司的經(jīng)營模式、收入確認(rèn)原則、應(yīng)收賬款信用政策等說明經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額發(fā)生較大變化的原因及合理性。

 

       回復(fù)如下：

 

       本報(bào)告期，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為－23，643.2萬元，較上年同期－7，948.38萬元減少15，694.82萬元，減少了197.46％，主要原因系鋰電池業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期大幅降低所致。鋰電池業(yè)務(wù)2018年上半年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為－24，508.6萬元，較上年同期減少19，019.11萬元。

 

       2018年上半年公司經(jīng)營模式、收入確認(rèn)原則、應(yīng)收賬款信用政策及付款政策無變動(dòng)、無調(diào)整，付款賬期及比例與往年保持一致。但由于中航鋰電江蘇公司產(chǎn)業(yè)園一期于2017年下半年逐步批量投產(chǎn)，2018年上半年材料采購、人工、其他支出等費(fèi)用較上年同期增加約3.59億元，致使公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額同比大幅降低。

 

       三、報(bào)告期內(nèi)，你公司發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用3，114萬元，同比增長1016.67％，主要原因是為子公司中航鋰電本年貼息尚未到位且?guī)�息�?fù)債同比增加較多。請(qǐng)結(jié)合子公司中航鋰電去年同期所收政府貼息的性質(zhì)和形成原因，說明本期政府貼息的持續(xù)性、合理性及本期帶息負(fù)債增加較多的原因。

 

       回復(fù)如下：

 

       本報(bào)告期，公司共發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用3，114.1萬元，較上年同期增長1016.66％，主要是利息支出較上年同期增加了2，827.9萬元，利息增加的主要原因如下：一是子公司中航鋰電本年貼息尚未到位。根據(jù)子公司中航鋰電與洛陽高新區(qū)簽訂的項(xiàng)目貸款貼息協(xié)議，洛陽高新區(qū)為中航鋰電洛陽產(chǎn)業(yè)園三期項(xiàng)目貸款給予三年貼息，每年貼息金額以當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的貸款額度為準(zhǔn)，在中航鋰電提供貸款證明及付息的有效憑據(jù)后，洛陽高新區(qū)將貼息資金全額支付給公司。2017年上半年中航鋰電洛陽公司收到貼息款1，656萬元，沖減了當(dāng)期利息支出，減少2017年上半年財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司2018年的貼息申請(qǐng)已按照規(guī)定提交洛陽高新區(qū)，但截至2018年6月底尚未收到貼息款。

 

       二是子公司中航鋰電帶息負(fù)債利息較去年同期增加較多。本報(bào)告期內(nèi)月均帶息負(fù)債24.62億元，較去年同期20.63億元增加了4億元，主要是根據(jù)中航鋰電洛陽產(chǎn)業(yè)園三期項(xiàng)目付款進(jìn)度增加了項(xiàng)目貸款以及經(jīng)營所需流動(dòng)資金貸款增加。

 

      四、截至報(bào)告期末，你公司預(yù)付款項(xiàng)余額為5，170.6萬元，較期初上升74.74％。請(qǐng)說明上述款項(xiàng)的具體情況與增長原因。

 

       回復(fù)如下：

 

       截至2018年6月底，本公司預(yù)付賬款余額為5，170.6萬元，較期初2，959.1萬元增加了2，211.5萬元，增長74.74％。主要原因：一是子公司安徽成飛集成瑞鵠汽車模具有限公司預(yù)付的材料款較年初增加726.6萬元；二是孫公司鋰電江蘇公司2018年上半年預(yù)付的技術(shù)開發(fā)費(fèi)和新能源汽車購置款增加1，463.2萬元；上述發(fā)票已在2018年7月收到并已入賬。

 

      五、根據(jù)半年報(bào)披露，你公司應(yīng)收利息期末余額為232.8萬元，較期初增長967.8％。請(qǐng)說明上述款項(xiàng)的具體情況、增長原因及相應(yīng)款項(xiàng)的可收回性。

 

       回復(fù)如下：

 

       截至2018年6月底，本公司應(yīng)收利息余額為232.8萬元，較年初增加了211萬元。主要系孫公司鋰電江蘇公司截至2018年6月底存入七天通知存款的本金及利息計(jì)提的期限增加所致。2017年12月中旬鋰電江蘇公司存入七天通知存款3.44億元，2017年末僅計(jì)提了半月的利息22萬元，而2018年4月存入七天通知存款5.2億元，至今尚未提取，截至到6月底共計(jì)提應(yīng)收利息197萬元。七天通知存款在提取時(shí)進(jìn)行結(jié)息，該款項(xiàng)將在存款提取時(shí)收回，不存在風(fēng)險(xiǎn)。